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Novembro e dezembro costumam concentrar compromissos financeiros importantes para as empresas e, além da folha de pagamento habitual, impostos, fornecedores e demais despesas da operação, o período também envolve o pagamento do 13º salário aos colaboradores. Quando esse custo entra no planejamento apenas próximo da data de pagamento, ele pode exercer uma pressão significativa sobre o caixa e, por isso, outubro é um bom momento para fazer uma pergunta simples: a empresa já se preparou financeiramente para as despesas de fim de ano?

 

O 13º salário é pago anualmente em duas parcelas e, enquanto a primeira deve ser paga entre fevereiro e novembro, tendo 30 de novembro como prazo final; a segunda deve ser quitada até 20 de dezembro, considerando a remuneração correspondente e descontando o valor já antecipado. Isso significa que, para empresas que ainda não realizaram o adiantamento durante o ano, novembro concentra o primeiro desembolso e, poucas semanas depois, chega a segunda parcela, o que reforça a importância de preparar o caixa antes que os vencimentos apareçam no calendário financeiro. Embora o pagamento aconteça no fim do ano, o custo não surge em novembro, pois ele é formado ao longo dos meses e, por isso, empresas que acompanham suas despesas trabalhistas de maneira organizada conseguem prever esse compromisso com muito mais antecedência. Uma das estratégias de gestão é considerar mensalmente a parcela proporcional desse custo dentro das projeções financeiras, de modo que o 13º deixa de aparecer como uma grande despesa inesperada e passa a fazer parte do planejamento anual da empresa.

 

O primeiro passo é ter uma estimativa consistente, considerando o quadro de colaboradores, remunerações, admissões ocorridas durante o ano e situações que possam alterar o cálculo, além de verbas variáveis quando aplicáveis e das particularidades de cada vínculo. Esse levantamento deve ser realizado com antecedência pelo Departamento Pessoal, permitindo que o financeiro saiba quanto precisará desembolsar e, quanto antes essa informação estiver disponível, maior será a capacidade de organização.

 

Um erro comum no planejamento é considerar somente o valor que será transferido aos colaboradores; porém, a folha gera outros reflexos e obrigações e, por isso, o planejamento financeiro de fim de ano precisa observar o conjunto dos compromissos relacionados à folha e não apenas o valor nominal do 13º. Na prática, isso significa integrar as informações do Departamento Pessoal com a gestão financeira, pois é justamente essa conexão que evita decisões tomadas sobre números incompletos. O 13º não acontece isoladamente e, dependendo da atividade da empresa, dezembro pode incluir aumento de compras e estoques, férias coletivas ou individuais, pagamentos antecipados a fornecedores, bonificações ou benefícios, manutenção e paradas programadas, além de redução de dias úteis para faturamento e cobrança. Por outro lado, alguns negócios registram aumento de vendas justamente nessa época e, como cada empresa possui uma dinâmica diferente, o planejamento precisa considerar a realidade da operação e não apenas reproduzir uma fórmula genérica.

 

O fluxo de caixa projetado permite visualizar as entradas e saídas previstas para as próximas semanas e meses e, quando o 13º é inserido nessa projeção com antecedência, o gestor consegue avaliar se os recursos esperados serão suficientes. Caso exista um período de maior pressão, ainda há tempo para revisar despesas, acelerar cobranças, negociar condições com fornecedores ou reorganizar determinados desembolsos, pois o objetivo não é simplesmente encontrar dinheiro para pagar uma obrigação, mas impedir que uma obrigação previsível desorganize o restante da empresa.

 

Uma empresa pode ter boas vendas e ainda enfrentar dificuldade para honrar compromissos de curto prazo, principalmente quando existe uma diferença importante entre o momento da venda e o recebimento e, por isso, outubro e novembro também são bons períodos para revisar valores em aberto, clientes inadimplentes, prazos médios de recebimento e previsão real de entradas. Faturamento não é sinônimo de dinheiro disponível e essa diferença se torna especialmente relevante quando existem despesas com data definida, como o 13º salário.

 

E se a empresa não tiver se preparado durante o ano? O melhor momento para provisionar esse custo é ao longo dos meses, mas o segundo melhor momento é agora e, se a projeção mostrar falta de recursos, o gestor precisa analisar as alternativas disponíveis antes que o vencimento chegue, já que adiar a análise não reduz o problema - apenas diminui o tempo disponível para resolvê-lo. Uma visão clara das finanças permite definir quais despesas podem ser reorganizadas e quais medidas fazem sentido para preservar a operação.

 

O Departamento Pessoal não deve funcionar isolado do restante da empresa, já que contratações, reajustes, férias, benefícios e encargos influenciam diretamente o planejamento financeiro e, por isso, empresas que integram essas informações conseguem tomar decisões com mais previsibilidade. O 13º salário é um bom exemplo, porque a obrigação é conhecida, a data é conhecida e sua formação acontece ao longo do ano e, quando mesmo assim ela gera uma crise de caixa, o problema geralmente está menos na existência da despesa e mais na ausência de planejamento. Fim de ano costuma ser um período intenso para empresas e colaboradores e, quanto mais organizada estiver a gestão financeira e trabalhista, menor será a necessidade de tomar decisões apressadas.

A FKcia auxilia empresas na organização das rotinas de Departamento Pessoal, contabilidade e gestão das informações necessárias para uma administração mais segura e, se sua empresa ainda não projetou os compromissos de novembro e dezembro, fale com a equipe da FKcia clicando aqui.

 

 

Perguntas Frequentes

 

Até quando deve ser paga a primeira parcela do 13º salário?
O prazo final é 30 de novembro, mas o adiantamento pode ocorrer anteriormente, entre fevereiro e novembro.

 

Quando vence a segunda parcela?

A segunda parcela deve ser paga até 20 de dezembro.

 

Por que provisionar o 13º ao longo do ano?

Porque o provisionamento ajuda a distribuir financeiramente um custo previsível e reduz a concentração do impacto no caixa no final do ano.

 

O planejamento deve considerar apenas o valor pago ao funcionário?

Não, pois o ideal é analisar o conjunto de obrigações e reflexos relacionados à folha, além das demais despesas previstas para o período.